Rétrofacturation

Une rétrofacturation est un retour d'argent au payeur d'une transaction, en particulier d'une transaction par carte de crédit . Le plus souvent, le payeur est un consommateur . La rétrofacturation annule un transfert d'argent depuis le compte bancaire , la ligne de crédit ou la carte de crédit du consommateur . La rétrofacturation est ordonnée par la banque qui a émis la carte de paiement du consommateur . Dans le secteur de la distribution, une rétrofacturation se produit lorsque le fournisseur vend un produit à un prix plus élevé au distributeur que le prix qu'il a fixé avec l'utilisateur final. Le distributeur soumet une rétrofacturation au fournisseur afin qu'il puisse récupérer l'argent perdu lors de la transaction.

Le mécanisme de rétrofacturation existe principalement pour la protection des consommateurs . Les titulaires de cartes de crédit émises aux États-Unis bénéficient de droits d'annulation en vertu du règlement Z de la loi Truth in Lending Act . Les titulaires de cartes de débit aux États-Unis bénéficient de droits d'annulation en vertu du règlement E de la loi Electronic Fund Transfer Act . Des droits similaires s'étendent à l'échelle mondiale, conformément aux règles établies par l' association de cartes ou le réseau bancaire correspondant.

Un consommateur peut initier une rétrofacturation en contactant sa banque émettrice et en déposant une plainte motivée concernant un ou plusieurs éléments de débit figurant sur son relevé. La menace d'une annulation forcée des fonds incite les commerçants à fournir des produits de qualité, un service client utile et des remboursements rapides, le cas échéant. Les rétrofacturations offrent un moyen d'annuler les transferts non autorisés en raison d' un vol d'identité . Les rétrofacturations peuvent également survenir à la suite d' une fraude amicale , lorsque la transaction a été autorisée par le consommateur, mais que le consommateur tente ultérieurement d'annuler frauduleusement les frais. Les règles de rétrofacturation des associations de cartes sont disponibles en ligne pour inspection et examen publics. Elles comprennent un système de règlement des litiges de transaction entre les titulaires de carte et les commerçants, principalement lorsque les problèmes peuvent être résolus sur la base de preuves documentaires incidentes à la transaction. Les règles prévoient l'arbitrage des problèmes par l'association de cartes. Cela peut se produire lorsque l'émetteur de la carte génère une deuxième rétrofacturation (ou « arbitrage ») contre le commerçant, après avoir reçu la réponse du commerçant à la rétrofacturation initiale. Normalement, cela obligerait le titulaire de la carte à réfuter des éléments de la réponse du commerçant. La deuxième rétrofacturation entraîne un deuxième crédit sur le compte du titulaire de la carte pour les fonds contestés, après que ceux-ci ont été recrédités au commerçant avec sa réponse à la rétrofacturation initiale. Le seul recours du commerçant après la deuxième rétrofacturation est de lancer un arbitrage du litige auprès de l'association de cartes. Les frais pour cela sont de l'ordre de 250 $, et la partie perdante de l'arbitrage est obligée de payer les frais de l'arbitrage.

À chaque rejet de débit, l'émetteur sélectionne et soumet un code de motif numérique. Ce retour d'information peut aider le commerçant et l'acquéreur à diagnostiquer les erreurs et à améliorer la satisfaction client. Les codes de motif varient selon le réseau bancaire, mais se répartissent en quatre catégories générales :

• Technique : Autorisation expirée, fonds insuffisants ou erreur de traitement bancaire.
• Clerical : Facturation en double, montant facturé incorrect ou remboursement jamais émis.
• Qualité : Le consommateur affirme n’avoir jamais reçu la marchandise comme promis lors de l’achat.
• Fraude : Le consommateur prétend ne pas avoir autorisé l’achat ou avoir été victime d’un vol d’identité .

L'une des raisons les plus courantes d'une rétrofacturation est une transaction frauduleuse. Dans ce cas, une carte de crédit est utilisée sans le consentement ou l'autorisation appropriée du titulaire de la carte. Dans certains cas, un commerçant est responsable des frais imposés frauduleusement à un client. Les transactions frauduleuses par carte proviennent souvent de criminels qui accèdent aux données sécurisées des cartes de paiement et mettent en place des stratagèmes pour exploiter ces données. Dans le cas de transactions sans présentation de carte, le commerçant est généralement responsable de la rétrofacturation et des frais associés. Après l'adoption de la technologie EMV (cartes à puce), les commerçants qui n'ont pas mis à niveau vers la technologie EMV deviennent généralement responsables des rétrofacturations reçues (à moins que d'autres acteurs de la chaîne de paiement n'aient pas également mis à niveau), même dans les cas où, avant l'adoption de la technologie EMV, le commerçant n'aurait pas été responsable.

Les rétrofacturations peuvent être dues au fait que la marchandise retournée n'a pas été créditée, que les articles payés n'ont pas été reçus ou que les articles ne correspondaient pas à ce qu'ils attendaient. Dans ces cas, le commerçant est responsable de l'émission d'un crédit à son client et serait sujet à une rétrofacturation. D'autres raisons peuvent également être à l'origine de la facturation du consommateur deux fois pour une seule transaction ou du débit d'un compte après que la banque a refusé la transaction.

Pour les transactions pour lesquelles la facture originale a été signée par le consommateur, le commerçant peut contester une rétrofacturation avec l'aide de la banque acquéreuse du commerçant . L'acquéreur et l'émetteur interviennent en tant que médiateurs dans le cadre du processus de litige, conformément aux règles établies par le réseau bancaire ou l' association de cartes correspondante . Si l'acquéreur l'emporte, les fonds sont restitués à l'acquéreur, puis au commerçant. Seulement 21 % des rétrofacturations déposées dans le monde sont tranchées en faveur du commerçant. Le rapport de référence sur la fraude de Cybersource de 2014 a révélé que seulement 60 % des rétrofacturations sont contestées par les commerçants, et que les commerçants ont un taux de réussite d'environ 41 % avec celles qu'ils représentent.

Pour répondre plus efficacement à ces problèmes, les entreprises technologiques ont écrit du code et créé des algorithmes qui aident les commerçants à déterminer si les rétrofacturations sont légitimes ou frauduleuses.

La banque acquéreuse du commerçant accepte le risque que le commerçant reste solvable au fil du temps, car en cas de rétrofacturation, elle doit restituer les fonds au titulaire de la carte, et cette somme doit ensuite être récupérée par le commerçant, et a donc intérêt à s'intéresser de près aux produits et aux pratiques commerciales du commerçant. La réduction des rétrofacturations des consommateurs est essentielle à cet égard. Pour encourager la conformité, les acquéreurs peuvent facturer aux commerçants une pénalité pour chaque rétrofacturation reçue. Les fournisseurs de services de paiement , tels que PayPal , ont une politique similaire. PayPal Merchant facture 20 $ pour chaque rétrofacturation, lorsque la transaction n'est pas couverte par la protection du vendeur (qu'il s'agisse ou non de la première) et conserve les frais de transaction d'origine.

En outre, Visa et MasterCard peuvent imposer de lourdes pénalités aux banques acquéreuses qui conservent des commerçants ayant une fréquence élevée de rétrofacturation. Les acquéreurs répercutent généralement ces amendes directement sur le commerçant. Les commerçants dont les ratios s'écartent trop de la conformité peuvent se voir infliger des amendes de 100 $ ou plus par rétrofacturation par les associations de cartes . Les fournisseurs de services aux commerçants peuvent finalement refuser de fournir un compte aux entreprises ayant un ratio de rétrofacturation trop élevé.

Les comptes peuvent également faire l'objet d'annulations de crédit sous d'autres formes. Les annulations de crédit se produisent lorsqu'une enveloppe de dépôt au guichet automatique contient moins de fonds que ce que le déposant a indiqué. Une rétrofacturation est effectuée pour corriger l'erreur. Cela peut résulter d'une erreur de comptage ou d'une fraude intentionnelle de la part du titulaire du compte, ou l'enveloppe ou son contenu peuvent avoir été perdus ou volés.

Les rétrofacturations se produisent également lorsqu'une erreur bancaire crédite un compte avec plus de fonds que prévu. La banque effectue une rétrofacturation pour corriger l'erreur. Si un découvert en résulte et qu'il ne peut être couvert à temps, la banque peut intenter une action en justice ou porter des accusations criminelles. Lorsqu'un dépôt direct est effectué au mauvais titulaire de compte ou pour un montant supérieur à celui prévu, une rétrofacturation est effectuée pour corriger l'erreur. Enfin, les rétrofacturations se produisent lorsqu'un titulaire de compte dépose un chèque ou un mandat et que l'article déposé est retourné en raison de fonds insuffisants , d'un compte fermé ou d'une découverte de contrefaçon, de vol, d'altération ou de falsification.

Les banques peuvent poursuivre les titulaires de compte ou porter des accusations criminelles lorsque des rétrofacturations sont nécessaires en raison d'une activité frauduleuse et que les fonds sur le compte sont insuffisants pour couvrir les rétrofacturations.

Les commerçants conservent parfois un enregistrement des clients qui effectuent régulièrement des rétrofacturations, dans une « base de données négative ».