Paiement par virement

En macroéconomie et en finance , un paiement de transfert (également appelé transfert gouvernemental ou simplement transfert fiscal ) est une redistribution des revenus et des richesses au moyen d' un paiement effectué par le gouvernement , sans que des biens ou des services soient reçus en retour (contrairement à une transaction financière ). Ce type de paiement est de nature unilatérale, c'est-à-dire qu'une partie bénéficie d'avantages économiques de l'autre partie. Ces paiements sont considérés comme non exhaustifs car ils n'absorbent pas directement de ressources ou ne créent pas de production . Les exemples de paiements de transfert comprennent l'aide sociale, l'aide financière , la sécurité sociale et les subventions gouvernementales à certaines entreprises .

Contrairement à l' opération d'échange qui bénéficie mutuellement à toutes les parties impliquées, le paiement de transfert se compose d'un donateur et d'un bénéficiaire, le donateur cédant quelque chose de valeur sans rien recevoir en retour. Les transferts peuvent être effectués aussi bien entre des personnes physiques qu'entre des entités, telles que des entreprises privées ou des organismes gouvernementaux . Ces transactions peuvent être volontaires ou involontaires et sont généralement motivées soit par l' altruisme du donateur, soit par la malveillance du bénéficiaire.

Aux fins du calcul du produit intérieur brut (PIB) par la méthode des dépenses, les dépenses publiques n'incluent pas les paiements de transfert, qui sont la réaffectation d'argent d'un parti à un autre plutôt que des dépenses sur des biens et services nouvellement produits.

Les paiements de transfert sont souvent critiqués pour ne pas produire de résultats économiquement avantageux. Les gouvernements regroupent les impôts et d’autres sources de revenus et dépensent l’argent pour faire avancer un certain programme. Une partie des dépenses sert à financer des biens et des services, tels que des bâtiments, des équipements et les salaires des fonctionnaires. Ces dépenses sont des échanges dans lesquels l’argent est échangé contre quelque chose ayant une valeur reconnue. Les paiements peuvent être considérés comme stimulant l’activité industrielle et l’emploi . Cependant, les paiements de transfert gouvernementaux ne stimulent pas la production ou l’activité économique. Par exemple, l’aide étrangère ne stimule pas nécessairement le commerce extérieur. En outre, certains soutiennent que les programmes d’aide sociale , tels que les allocations de chômage, réduisent les incitations à accepter un travail rémunéré.

En outre, l'effet macroéconomique des transferts est réduit dans les pays et les régions/États à faible revenu. Les raisons de cette disparité sont les suivantes :

• le niveau des paiements de transfert est soumis aux capacités fiscales de l'entité administrante
• le montant des paiements de transfert dépend généralement des revenus antérieurs du bénéficiaire
• La plus grande part des paiements de transfert est généralement administrée aux groupes d'âge plus âgés, qui constituent la plus petite part de la population des pays, régions ou États à faible revenu

Plus de 100 millions de personnes dans le monde reçoivent un paiement de transfert gouvernemental. Des exemples de paiements peuvent être des aides sociales pour réduire la pauvreté ou des prestations d'assurance sociale en participant à des systèmes de sécurité sociale. On estime que 90 % des pays à revenu élevé effectuent ces paiements par des méthodes de transfert électronique, tandis que plus de la moitié des pays en développement du monde utilisent des paiements papier tels que des espèces ou des chèques. Le paiement de transfert en espèces est la méthode la plus populaire de transfert des prestations aux bénéficiaires. Cependant, les programmes de transferts monétaires sont limités par trois facteurs : les ressources financières, la capacité institutionnelle et l'idéologie, en particulier dans les pays du Sud global . De nombreux gouvernements des pays les plus pauvres, où les transferts monétaires pourraient potentiellement avoir l'impact le plus impressionnant, sont souvent réticents à mettre en œuvre de tels programmes en raison des craintes d' inflation et, plus important encore, de la dépendance à l'égard des transferts.

Les paiements de transfert en nature consistent en des biens et services individuels fournis aux ménages par des organismes gouvernementaux et des institutions sans but lucratif au service des ménages (ISBLSM), qui sont soit acquis sur le marché, soit produits en tant que production non marchande par des organismes gouvernementaux ou des ISBLSM.

Les éléments inclus sont :

• Autres prestations de sécurité sociale en nature (par exemple, bons d'alimentation)
• Prestations d'aide sociale en nature
• Transferts de biens ou de services individuels non marchands

Les prestations de sécurité sociale sont principalement destinées à assurer la continuité des revenus des personnes qui ont pris leur retraite du marché du travail en raison de leur incapacité à travailler (handicap physique ou traumatisme mental), à trouver un emploi ou en raison de leur vieillesse (retraite).

Il s’agit notamment, sans toutefois s’y limiter, de :

• Indemnités de chômage
• Assurance vieillesse
• Les pensions de la fonction publique
• Pensions des administrations nationales et locales
• Prestations de survivants
• Revenu de sécurité supplémentaire

En Australie, le déséquilibre fiscal horizontal résulte de l'inadéquation entre les recettes fiscales et les dépenses publiques des différents États et territoires. Ce déséquilibre est résolu par une politique de péréquation fiscale horizontale (HFE) supervisée par la Commonwealth Grants Commission .

Au Canada, les transferts fédéraux-provinciaux désignent généralement un système de paiements du gouvernement fédéral aux provinces dans le cadre du « fédéralisme fiscal » canadien par le biais d'une redistribution explicite et implicite. Ces transferts visent à aider les provinces dont la capacité fiscale est moindre que les autres à fournir des services publics comparables dans toutes les régions, y compris la santé et l'éducation. Les transferts comprennent des programmes explicites tels que les paiements de péréquation , le Transfert canadien en matière de santé (TCS) et le Transfert canadien en matière de programmes sociaux (TCPS) (anciennement le Transfert canadien en matière de santé et de programmes sociaux ) et la formule de financement des territoires . Il existe également des transferts implicites qui résultent des décisions et des politiques fédérales en matière de fiscalité et de dépenses.

Les paiements de transfert du Canada ont été créés en vertu de l' article 118 de l' Acte de l'Amérique du Nord britannique (1867) en tant que subventions provinciales. En 1907, ces paiements ont été modifiés à mesure que de nouvelles provinces se sont jointes au Dominion. En 1957, les provinces les plus pauvres ont reçu des paiements annuels : l'Île-du-Prince-Édouard a reçu 2,5 millions de dollars et les trois provinces, Terre-Neuve, la Nouvelle-Écosse et le Nouveau-Brunswick, 7,5 millions de dollars chacune. Ces paiements ont pris fin et ont été intégrés au programme de péréquation de 1967 qui visait à « permettre à chaque province de fournir un niveau adéquat de services publics sans recourir à des taux d'imposition sensiblement plus élevés que ceux des autres provinces ».

Au Canada, les paiements de transfert sont controversés et les formules de péréquation sont souvent révisées. Les transferts implicites par le biais de l’impôt fédéral, par exemple, sont plus élevés dans les provinces à revenu élevé comme la Colombie-Britannique, l’Alberta, la Saskatchewan et l’Ontario et plus faibles dans des provinces comme le Manitoba, le Québec et les provinces de l’Atlantique. Le Canada mesure la capacité fiscale moyenne de chaque province, qui varie considérablement. L’Alberta est la plus élevée, avec 12 577 $ par personne, et l’Île-du-Prince-Édouard est la plus basse, avec 6 013 $ par personne. En 2016, l’impôt fédéral sur le revenu en Alberta était supérieur à 8 000 $, contre moins de 3 000 $ à l’Île-du-Prince-Édouard. Toutes les provinces paient les mêmes taux d’impôt fédéral.

L'économiste Trevor Tombe a écrit qu'en 2018, les paiements de transfert étaient devenus des « arrangements complexes » qui sont beaucoup plus importants que les subventions originales et qui sont « répartis de manière plus équitable ». En 2018, la redistribution interprovinciale a diminué à moins de 2 % du PIB du Canada, son niveau le plus bas depuis 60 ans. Au début des années 1980, elle était de 3,5 %.

Depuis juillet 2011, les régimes régionaux et locaux de sécurité sociale existants, y compris les accords de mutualisation, sont progressivement unifiés dans le cadre de la première loi nationale sur les transferts sociaux du pays. Le gouvernement vise à établir un système de retraite complet, équitable et unifié qui couvre à la fois les résidents urbains et ruraux d'ici 2020. En 2016, le gouvernement a décidé de créer un système d'assurance maladie unifié pour les résidents ruraux et les résidents urbains non salariés. Le gouvernement a également annoncé que les programmes d'assurance maladie et d'assurance maternité seront fusionnés.

L'Inde dispose de quatre types de transferts sociaux : les prestations de vieillesse et d'invalidité, les prestations de maladie et de maternité, les transferts en cas d'accident du travail et les allocations de chômage. La plupart des sources de paiement sont les employeurs (via les fonds de prévoyance ) et le gouvernement.

Les États-Unis continuent d'utiliser des transferts papier dans leur administration de la Sécurité sociale, car de nombreux bénéficiaires, en particulier ceux appartenant aux catégories à faibles revenus, ne sont pas bancarisés, c'est-à-dire qu'ils n'ont pas de compte bancaire pour faciliter les dépôts directs. Cependant, les États-Unis ont pu mettre en œuvre des systèmes de transfert électronique dans ses programmes de bons d'alimentation et d'aide à l'éducation.